顾问故事

Karin DeLaney 是 Bousquet Holstein, PLLC 律师事务所的信托与遗产和老年法律师--该律师事务所的成员，30 多年来一直在帮助人们有意识地塑造他们的遗产。在我们最新的专题报道中，她分享了为什么她相信社区基金会能将这些愿景变为现实--为了今天，也为了子孙后代。

三位客户，一个共同的主题：2025 年，提前捐赠、捐赠升值股票和使用合格慈善分配可以帮助人们节省税款，并通过创建捐赠者建议基金或指定基金来支持他们所关心的慈善机构。

一个美丽的大法案》让慈善规划的时机变得至关重要：在 2026 年限额改变计算方法之前，2025 年为集中捐赠和最大化扣除提供了一个窗口。以下是顾问需要关注的内容--更高的标准扣除额、即将到来的非项目注销，以及社区基金会如何帮助客户执行明智的、与价值观一致的捐赠。

2025 年 7 月 4 日签署的《美丽法案》（One Big Beautiful Bill Act）重塑了慈善捐赠--提高了标准扣除额，收紧了高收入者的分项注销，为非分项者引入了 2025 年后的永久性扣除额，并巩固了目前提高的遗产税免税额。以下是捐赠者、非营利组织和顾问在调整 2025-2026 年捐赠和长期计划时需要了解的内容。

2025 年是一个难得的窗口期，在新规定降低减税价值之前，您可以最大限度地发挥慈善影响并节省税款。从集中捐赠和捐赠升值资产，到精明的 IRA 策略和赠与年金，以下是 10 个明智之举，让您今年的捐赠更具战略性，同时保护其他宝贵的税收优惠。

William T. Kriesel, CPA/PFS, CFP®, AEP®, Managing Member of Diversified Capital Management and Consultant and Former Member of Bowers CPAs & Advisors, was the 2025 recipient of our Partner in Philanthropy Award.

With so many of your charitably-inclined clients holding large sums of money in 401(k)s and IRAs, now is an important time for a brief refresher course on the benefits of deploying these accounts toward achieving clients’ philanthropic goals. Learn how you can help your clients...

Caragh D. Fahy, CFP®, owner and president of MadisonFinancial Planning Group was the 2024 and first recipient of our Partner in Philanthropy Award

聆听 Evercore Wealth Management 财富规划全国总监 Justin Miller 讲述家族慈善事业的重要性，以及为后代的成功做好准备。

莱拉-莫吉廖（Leyla Morgillo）总是乐善好施，无论是付出时间还是金钱。 现在，她帮助她的客户在纽约州中部及其他地区进行同样的变革。