hand holding growing money

回馈是一门好生意

听听高级慈善顾问、工商管理硕士、CAP® Pragya Murphy 如何帮助您的客户利用未来潜在的流动性事件来支持他们最关心的社区事业。

Pragya Murphy 头像
Pragya Murphy,工商管理硕士,CAP®,高级慈善顾问

尽管最近有报道称,2022 年美国前 50 名捐赠者的慈善捐赠额将下降 55%,但与知名企业有关联的捐赠者的高调捐赠依然备受瞩目,即使在最近的市场波动以及对通货膨胀和利率的顽固担忧中也是如此。 最近的例子比比皆是,包括创始人伊冯-乔伊纳德(Yvon Chouinard)去年捐赠巴塔哥尼亚;慈善家梅琳达-弗伦奇-盖茨(Melinda French Gates)和麦肯齐-斯科特(MacKenzie Scott)慷慨解囊的报道;以及赛百味(Subway)餐厅最终出售所得的部分收益(可能价值 50 亿美元)将流向一个慈善基金会。

我们在当地也观察到类似的模式。 在过去的一年里,有五笔商业销售后捐赠在社区基金会设立了慈善基金。 这些都是在锡拉丘兹发生的企业出售的结果,企业主或雇员获得了出售收益或递延补偿。 在每个案例中,捐赠者都与专业顾问建立了联系,该顾问了解向捐赠者建议基金或社区基金会的其他类型基金捐赠所带来的税收优惠、灵活性和慈善影响。

作为企业主的顾问,您可以帮助您的客户利用未来潜在的流动性事件来支持他们最关心的社区事业。 对于向慈善机构预售企业所有权权益的赠与,提前规划至关重要。 这些交易具有一定的复杂性,主要是围绕慈善捐赠与销售交易的时间关系。 通过深思熟虑的多步骤流程,才能取得最佳成果。

许多成功的紧密型企业退出交易都是在经过数年规划后才进行的,而大部分规划都是在与潜在买家接洽之前就已经开始了。 在这一规划期,您的客户可以考虑将公司的所有权股份捐赠给社区基金会的捐赠者建议基金或其他类型的基金。 尤其是在某些情况下,如果企业最终出售,基金所持股份的收益将免征资本利得税,从而留下更多资金支持客户最喜爱的事业。

你甚至可以考虑鼓励你的客户在企业退出规划期间(在确定买家之前)将股份分批捐赠给基金或其他慈善机构。 这有助于避免出现赠与是企业出售的一种功能,目的是为了避税。 如果美国国税局认定向慈善机构赠送股票和出售公司实际上是同一事件,即 “分步交易”,那么慈善扣税的税收优惠可能会被取消。

该过程的另一个重要部分是确保由独立、合格的评估师对股票进行适当估值,以便在将所有权赠与慈善机构时进行慈善扣减。

如果您的客户出售了自己的企业,但没有进行所有权捐赠,您仍然可以选择在出售后进行现金慈善捐赠。 虽然这种方法不能避免实现资本收益,但它仍然提供了慈善扣除,可以有效减少出售当年的所得税。

如果您对此感兴趣,我们鼓励您参加 10 月 5 日的年度顾问继续教育研讨会。 今年的特邀演讲人 Tiffany House 将讨论企业家和企业主在企业继承、退休和慈善规划方面的交叉问题。 Tiffany 将介绍各种类型公司结构的税收优惠规划工具,并提供真实的企业销售案例研究,举例说明如何为企业主/客户和社会创造最佳结果。

聚焦蒂芙尼之家

Tiffany House 是一位税务、遗产和慈善战略家。 她担任家庭顾问,帮助指导家庭应对错综复杂的重要情况,包括企业转型、慈善规划、基于价值观的遗产规划和税务问题。 她与其他顾问合作,并担任顾问团队的联络员,以提高效率,提供全面的机会概览,并确保始终将客户的最佳利益放在首位。 Tiffany 是 Thompson & Associates 的副总裁,也是 Tax & Estate Strategy 和 Gift Planning Institute 的总裁。

Tiffany 利用她作为企业家、财富顾问(已退休)、商业战略家和筹款人的经验,帮助她的客户和捐赠者在各自独特的情况下取得最佳成果。 成为社区的积极成员对 Tiffany 来说非常重要。 她是亚利桑那州计划捐赠圆桌会议(PGRT)的前任主席、Check for a Lump! 的主席以及亚利桑那州青年成就组织(Junior Achievement of Arizona)的董事会成员。 她是亚利桑那州立大学(ASU)总裁俱乐部成员,参加过企业家组织(EO),并积极参与 Landmark 的个人发展活动。 她是亚利桑那州社区基金会捐赠基金建设计划(AEBI)的导师,也是斯科茨代尔领导力第 31 期的毕业生。

相关故事

未分类 July 17, 2024

2024 Partner in Philanthropy Award Recipient

Caragh D. Fahy, CFP®, owner and president of MadisonFinancial Planning Group was the 2024 and ...

Chedy sitting on steps
出版物 July 12, 2024

Giving Back to Provide Opportunities with Chedy Hampson

Giving Voice Spring 2024: Donor Story

Jane-Elliot Class
出版物 July 9, 2024

From Eye Color To Equity: Addressing Racial Hierarchies In Our Community

Giving Voice Spring 2024: Granting Matters

出版物 July 9, 2024

What Happens When I Leave A Bequest To The Community Foundation?

Giving Voice Spring 2024: Giving Matters

出版物 July 9, 2024

Project Out Loud Aims To Unite And Amplify Queer Voices

Giving Voice Spring 2024: Cover Story

出版物 July 8, 2024

President's Letter

Giving Voice Spring 2024: President's Letter

headshots
未分类 June 26, 2024

New Board Members Announced

Six new members were elected by our board of directors to serve three-year terms.

hand holding growing money
出版物 June 14, 2024

家族慈善事业:为下一代的成功做好准备

Hear from Justin Miller, National Director of Wealth Planning at Evercore Wealth Management, on the ...

未分类 July 17, 2024

2024 Partner in Philanthropy Award Recipient

Caragh D. Fahy, CFP®, owner and president of MadisonFinancial Planning Group was the 2024 and ...

Chedy sitting on steps
出版物 July 12, 2024

Giving Back to Provide Opportunities with Chedy Hampson

Giving Voice Spring 2024: Donor Story

Jane-Elliot Class
出版物 July 9, 2024

From Eye Color To Equity: Addressing Racial Hierarchies In Our Community

Giving Voice Spring 2024: Granting Matters

出版物 July 9, 2024

What Happens When I Leave A Bequest To The Community Foundation?

Giving Voice Spring 2024: Giving Matters

出版物 July 9, 2024

Project Out Loud Aims To Unite And Amplify Queer Voices

Giving Voice Spring 2024: Cover Story

出版物 July 8, 2024

President's Letter

Giving Voice Spring 2024: President's Letter

headshots
未分类 June 26, 2024

New Board Members Announced

Six new members were elected by our board of directors to serve three-year terms.

hand holding growing money
出版物 June 14, 2024

家族慈善事业:为下一代的成功做好准备

Hear from Justin Miller, National Director of Wealth Planning at Evercore Wealth Management, on the ...

查看更多