كيف نعمل مع عملائك

يوفر صندوق في مؤسسة المجتمع بديلاً جذاباً للمتطلبات التنظيمية والأعباء الإدارية للمؤسسة الخاصة. يعتني موظفونا المحترفون بجميع الأنشطة الإدارية وأنشطة تقديم المنح، مما يسمح لعملائك بالتركيز على المهمة المجزية المتمثلة في دعم قضاياهم المفضلة. بالإضافة إلى ذلك، يوفر الصندوق مزايا ضريبية وخصوصية أكبر بسبب وضع مؤسسة المجتمع كمؤسسة خيرية عامة. إذا كان لدى عميلك مؤسسة خاصة بالفعل، فلم يفت الأوان بعد للاستفادة من خدماتنا. يتمتع موظفونا بخبرة واسعة في تسهيل تحويل كل أصول مؤسسة خاصة أو جزء منها إلى صندوق موصى به من المانحين.

قد يكون لديك عميل مستعد لبيع شركة، وهو ما يمكن أن يكون حدثًا مهمًا خاضعًا للضريبة. تتمثل إحدى الطرق الفعالة لتجنب بعض الالتزامات الضريبية في التبرع بحصة جزئية في الشركة لمؤسسة المجتمع. إن تقديم هدية خيرية، سواء أكانت هدية مباشرة أو إلى صندوق استئماني خيري متبقٍ قبل بيع الشركة يوفر أقصى قدر من المزايا الضريبية. من خلال التبرع بحصة ملكية أو حقوق ملكية، قد يتجنب المتبرع ضريبة الأرباح الرأسمالية على الجزء المتبرع به من الشركة، بالإضافة إلى المطالبة بخصم ضريبة الدخل بناءً على القيمة السوقية العادلة للهدية. يقوم البائع ببساطة بإعطاء الفائدة في الشركة إلى صندوق استئماني خيري أو صندوق استئماني خيري متبقي من المانحين، ثم يقوم المشتري بالشراء من مؤسسة المجتمع، وهي بالطبع معفاة من الضرائب. على النقيض من ذلك، عندما يتم تقديم هدية من العائدات المستلمة بعد البيع، يكون المتبرع قد دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على 100% من سعر البيع، وبالتالي فإن الفائدة الضريبية تأتي فقط من الخصم الخيري لضريبة الدخل. ثم يتم بعد ذلك إنشاء مبالغ من عملية البيع لإنشاء صندوق خيري لتنفيذ أهداف العميل الخيرية.

في كثير من الأحيان تكون أسهل طريقة لدعم المصالح الخيرية هي الوصية التي تسمح لعملائك بدعم المجتمع مع الاحتفاظ بالسيطرة الكاملة على أصولهم خلال حياتهم. يمكن تعيين الوصايا على شكل مبلغ محدد بالدولار أو نسبة مئوية من التركة أو ما يتبقى بعد استيفاء الوصايا الأخرى، مثل تلك التي تُمنح لأفراد العائلة. بالنسبة لعملائك، قد يكون العطاء المخطط له بسيطاً مثل إدراج مؤسسة المجتمع في وصاياهم. يمكن للمتبرعين أن يتركوا نسبة مئوية من تركاتهم، أو أن يحددوا مبلغاً بالدولار، أو أن يعينونا كمستفيد طارئ أو مستفيد متبقٍ.

توفر هدايا الأوراق المالية المقدرة مزايا ضريبية مهمة، حيث إن قيمتها السوقية العادلة الكاملة قابلة للخصم كمساهمة خيرية تصل إلى 30% من إجمالي الدخل المعدل كل عام عند تفصيل الخصومات. مثل الهدايا النقدية، يمكن ترحيل المبالغ المقتطعة التي تتجاوز الحد الأقصى لمدة تصل إلى خمس سنوات إضافية. لا يتعين دفع ضرائب الأرباح الرأسمالية على الجزء المقدر من الهدية. بعد أن تقوم مؤسسة المجتمع بتصفية الأوراق المالية، تتاح قيمة الهدية (صافي عمولة الوسيط ورسومه) لدعم الأهداف الخيرية للمتبرع. يمكننا قبول هدايا الأسهم المتداولة علناً، والسندات المتداولة علناً، والأسهم المملوكة ملكية محدودة، والأسهم المقيدة، وحصص الشراكة (مثل الشراكات المحدودة)، والحصص في الشركات ذات المسؤولية المحدودة والصناديق المشتركة.

بعد سن 59 سنة ونصف، يمكن لعملائك الحصول على توزيع خاضع للضريبة من حساب IRA التقليدي الخاص بهم دون غرامة. يمكنهم استخدام ذلك بأي شكل من الأشكال بما في ذلك المساهمة في توزيعها على الأعمال الخيرية. إذا كانوا يفصّلون استقطاعاتهم الخيرية، فإن التبرع بتوزيعات الجيش الجمهوري الأيرلندي يجب أن يوفر لهم خصمًا خيريًا يعوض دخلهم. بمجرد أن يبلغوا سن 70 عاماً ونصف، هناك أيضاً طريقة لتحويل هدية من الجيش الجمهوري الأيرلندي إلى مؤسسة خيرية دون أن يتم احتسابها في دخلهم أو فرض ضرائب عليها. يُطلق على ذلك اسم “التوزيع الخيري المؤهل” (QCD)، والمعروف أكثر باسم “تبييت الجيش الجمهوري الأيرلندي الخيري”. هذه طريقة سهلة ومريحة لتقديم هدية من أحد الأصول الرئيسية لعملائك. قد يسمح لك ذلك بالحفاظ على عطائك أو حتى زيادته مع تغير التدفق النقدي في التقاعد، ويمكن أن يُحتسب في الحد الأدنى المطلوب للتوزيع. لكي تكون مؤهلاً، يجب أن يتم التحويل مباشرةً من حساب IRA الخاص بك إلى مؤسسة خيرية، ولا يمكن أن يتجاوز 100,000 دولار أمريكي ويجب أن يتم التحويل مباشرةً. لا يجوز تقديم هدايا تبييت حسابات IRA الخيرية إلى الصناديق التي ينصح بها المانحون أو أدوات الدخل مدى الحياة مثل الهدايا الخيرية السنوية أو صناديق الاستئمان الخيرية المتبقية.

تهدف حسابات التقاعد الفردية (IRAs) إلى دعم نمط حياة عميلك أثناء التقاعد. إذا لم تكن هناك حاجة إلى هذه الأموال لتغطية نفقات معيشتهم اليومية، فيمكنهم استخدامها لدعم أهدافهم الخيرية من خلال تسمية مؤسسة المجتمع كمستفيد. يتم تعظيم الكفاءة الضريبية إلى أقصى حد لأنه لا توجد ضريبة عقارية أو ضريبة دخل تُنسب إلى أصول الجيش الجمهوري الأيرلندي الموهوبة. يسمح هذا الخيار بتخصيص 100% من أصول الجيش الجمهوري الأيرلندي (IRA) لغرض خيري مهم بالنسبة لهم، كما يسمح لممتلكاتهم بالمطالبة بخصم ضريبة التركات الخيرية.

تقدم مؤسسة المجتمع مجموعة من الصناديق الخيرية، مما يسمح لعملائك باختيار الوسيلة الأنسب لأهدافهم الخيرية. نظراً لأن مؤسسة المجتمع هي مؤسسة خيرية عامة مستقلة، فإن جميع المساهمات مؤهلة للحصول على خصم ضريبي فوري وقد تتأهل العديد من المساهمات للحصول على خصم ضريبي أكبر من تلك المقدمة إلى كيانات خيرية أخرى مثل المؤسسات الخاصة. بالنسبة لجميع صناديقنا، نقوم بإجراء العناية الواجبة بشأن طلبات المنح، ونصدر شيكات المنح، ونقدم المساعدة للموظفين من خلال مجموعة واسعة من خدمات المانحين.