Cómo trabajamos con tus clientes

Un fondo en la Fundación Comunitaria ofrece una alternativa atractiva a los requisitos normativos y las cargas administrativas de una fundación privada. Nuestro personal profesional se encarga de todas las actividades administrativas y de concesión de subvenciones, lo que permite a tus clientes centrarse en la gratificante tarea de apoyar sus causas favoritas. Además, un fondo ofrece mayores ventajas fiscales y privacidad debido al estatus de la Fundación Comunitaria como organización benéfica pública. Si tu cliente ya tiene una fundación privada, no es demasiado tarde para aprovechar nuestros servicios. Nuestro personal tiene amplia experiencia en facilitar la transición de todo o parte del patrimonio de una fundación privada a un fondo asesorado por donantes.

Puede que tengas un cliente dispuesto a vender una empresa, lo que puede suponer un hecho imponible importante. Una forma eficaz de evitar parte de la carga fiscal es donar una participación parcial en la empresa a la Fundación Comunitaria. Hacer una donación benéfica, ya sea directa o a un fideicomiso benéfico antes de la venta de una empresa, proporciona las máximas ventajas fiscales. Al donar una participación en la propiedad o en el capital, el donante puede evitar el impuesto sobre plusvalías en la parte de la empresa que se dona, así como reclamar una deducción en el impuesto sobre la renta basada en el valor justo de mercado de la donación. El vendedor simplemente cede la participación en la empresa a un fondo asesorado por donantes o a un fideicomiso caritativo, y el comprador realiza la compra a la Fundación Comunitaria, que, por supuesto, está exenta de impuestos. En cambio, cuando se hace una donación con los ingresos recibidos tras la venta, el donante habrá pagado el impuesto de plusvalía sobre el 100% del precio de venta, por lo que el beneficio fiscal procede únicamente de la deducción benéfica del impuesto sobre la renta. Los importes de la venta crearían entonces un fondo benéfico para llevar a cabo los objetivos benéficos de tu cliente.

A menudo, la forma más fácil de apoyar intereses benéficos es mediante un legado, que permite a tus clientes apoyar a la comunidad mientras conservan el control total de sus bienes en vida. Los legados pueden establecerse como una cantidad concreta en dólares, un porcentaje de la herencia o lo que quede después de satisfacer otros legados, como los que se hacen a familiares. Para tus clientes, la donación planificada puede ser tan sencilla como incluir a la Fundación Comunitaria en su testamento. Los donantes pueden dejar un porcentaje de su patrimonio, especificar una cantidad en dólares o designarnos como beneficiarios contingentes o residuales.

Las donaciones de valores apreciados ofrecen importantes ventajas fiscales, ya que su valor justo de mercado completo es deducible como aportación benéfica hasta el 30% de la renta bruta ajustada cada año al detallar las deducciones. Al igual que las donaciones en metálico, las cantidades deducidas que superen el límite pueden trasladarse hasta cinco años más. No hay que pagar impuestos sobre las plusvalías de la parte apreciada de la donación. Después de que la Fundación Comunitaria liquide los valores, el valor de la donación (comisiones y honorarios netos del corredor) estará disponible para apoyar los objetivos benéficos del donante. Podemos aceptar donaciones de acciones que cotizan en bolsa, bonos que cotizan en bolsa, acciones en cartera, acciones restringidas, participaciones en sociedades (como sociedades comanditarias), participaciones en sociedades de responsabilidad limitada y fondos de inversión.

A partir de los 59 ½ años, tus clientes pueden hacer una distribución sujeta a impuestos de su IRA tradicional sin penalización. Pueden utilizarlo de cualquier forma, incluida la contribución a obras benéficas. Si detallan sus deducciones benéficas, la donación de la distribución de su cuenta IRA debería proporcionarles una deducción benéfica que compense sus ingresos. Una vez que alcancen la edad de 70 ½ años, también hay una forma de transferir una donación de tu cuenta IRA a una organización benéfica sin que se contabilice en sus ingresos ni se grave. Es lo que se denomina “distribución benéfica cualificada” (QCD), más comúnmente conocida como “reinversión benéfica IRA”. Es una forma fácil y cómoda de hacer un regalo de lo que podría ser uno de los principales activos de tus clientes. Puede permitirte mantener o incluso aumentar tus donaciones a medida que cambie su flujo de efectivo en la jubilación y puede contar para su distribución mínima obligatoria. Para poder optar a ella, la transferencia debe ir directamente de tu cuenta IRA a la organización benéfica, no puede superar los 100.000 $ y debe hacerse directamente. Las donaciones caritativas IRA Rollover no pueden hacerse a fondos asesorados por donantes ni a vehículos de ingresos vitalicios, como anualidades de donaciones caritativas o fideicomisos caritativos remanentes.

Las Cuentas Individuales de Jubilación (IRA) están pensadas para mantener el estilo de vida de tu cliente durante la jubilación. Si no necesitan estos fondos para sus gastos cotidianos, pueden utilizarlos para apoyar sus objetivos benéficos nombrando beneficiaria a la Fundación Comunitaria. La eficiencia fiscal se maximiza porque no se atribuye ningún impuesto sobre el patrimonio o sobre la renta a sus activos IRA donados. Esta opción permite que el 100% de sus activos de la cuenta IRA se destinen a un fin benéfico que sea importante para ellos y también permite que su patrimonio reclame una deducción benéfica del impuesto de sucesiones.

La Fundación Comunitaria ofrece una gama de fondos benéficos, lo que permite a tus clientes elegir el vehículo más adecuado a sus objetivos filantrópicos. Dado que la Fundación Comunitaria es una organización benéfica pública independiente, todas las aportaciones pueden desgravarse inmediatamente y muchas de ellas pueden desgravarse más que las realizadas a otras entidades benéficas, como las fundaciones privadas. Para todos nuestros fondos, llevamos a cabo la diligencia debida en las solicitudes de subvención, emitimos cheques de subvención y proporcionamos asistencia al personal mediante una amplia gama de servicios al donante.