Comment nous travaillons avec vos clients

Un fonds de la Fondation communautaire constitue une alternative intéressante aux exigences réglementaires et aux contraintes administratives d’une fondation privée. Notre personnel professionnel s’occupe de toutes les activités administratives et de subventionnement, ce qui permet à vos clients de se concentrer sur la tâche gratifiante de soutenir leurs causes préférées. En outre, un fonds offre plus d’avantages fiscaux et de confidentialité grâce au statut d’organisme de bienfaisance public de la Community Foundation. Si votre client dispose déjà d’une fondation privée, il n’est pas trop tard pour profiter de nos services. Notre personnel possède une vaste expérience dans la facilitation de la transition de tout ou partie des actifs d’une fondation privée vers un fonds à vocation arrêtée par le donateur.

Vous avez peut-être un client qui est prêt à vendre son entreprise, ce qui peut constituer un événement imposable important. Un moyen efficace d’éviter une partie de l’impôt à payer est de faire don d’une participation partielle dans l’entreprise à la Fondation communautaire. Faire un don de bienfaisance, que ce soit en pleine propriété ou à une fiducie résiduaire de bienfaisance, avant la vente d’une entreprise offre des avantages fiscaux maximaux. En donnant une participation ou un capital, le donateur peut éviter l’impôt sur les plus-values sur la partie de l’entreprise qui est donnée, et demander une déduction d’impôt sur le revenu sur la base de la juste valeur marchande du don. Le vendeur cède simplement sa participation dans l’entreprise à un fonds de donateurs ou à une fiducie résiduaire de bienfaisance, et l’acheteur effectue ensuite l’achat auprès de la Community Foundation, qui est, bien entendu, exonérée d’impôt. En revanche, lorsqu’un don est effectué à partir du produit de la vente, le donateur aura payé l’impôt sur les plus-values à hauteur de 100 % du prix de vente, de sorte que l’avantage fiscal provient uniquement de la déduction de l’impôt sur le revenu au titre des activités de bienfaisance. Les sommes provenant de la vente constitueraient alors un fonds de bienfaisance destiné à réaliser les objectifs caritatifs de votre client.

Souvent, le moyen le plus simple de soutenir des œuvres de bienfaisance est le legs, qui permet à vos clients de soutenir la communauté tout en conservant le contrôle total de leurs actifs de leur vivant. Les legs peuvent être fixés à un montant précis, à un pourcentage d’une succession ou à ce qui reste après que d’autres legs, tels que ceux faits à des membres de la famille, ont été satisfaits. Pour vos clients, le don planifié peut être aussi simple que d’inclure la Fondation communautaire dans leur testament. Les donateurs peuvent léguer un pourcentage de leur patrimoine, spécifier un montant en dollars ou nous désigner comme bénéficiaire conditionnel ou résiduel.

Les dons de titres ayant pris de la valeur offrent d’importants avantages fiscaux, puisque leur juste valeur marchande totale est déductible en tant que contribution caritative à hauteur de 30 % du revenu brut ajusté chaque année lorsque vous détaillez vos déductions. Comme pour les dons en espèces, les montants de la déduction qui dépassent la limite peuvent être reportés sur les cinq années suivantes. L’impôt sur les plus-values ne doit pas être payé sur la partie de la donation qui a été appréciée. Une fois que la Fondation communautaire a liquidé les titres, la valeur du don (nette de la commission et des frais de courtage) est disponible pour soutenir les objectifs caritatifs du donateur. Nous acceptons les dons d’actions cotées en bourse, d’obligations cotées en bourse, d’actions étroitement détenues, d’actions restreintes, de participations dans des sociétés de personnes (telles que des sociétés en commandite), de participations dans des sociétés à responsabilité limitée et dans des fonds communs de placement.

Après l’âge de 59 ans, vos clients peuvent effectuer une distribution imposable de leur IRA traditionnel sans pénalité. Ils peuvent utiliser cette somme de n’importe quelle manière, y compris en la versant à une œuvre de bienfaisance. S’ils détaillent leurs déductions caritatives, le don de leur distribution IRA devrait leur permettre de bénéficier d’une déduction caritative qui compense leur revenu. Lorsqu’ils atteignent l’âge de 70 ans, il est également possible de transférer un don de votre IRA à une œuvre de bienfaisance sans qu’il soit pris en compte dans leur revenu ou imposé. C’est ce qu’on appelle la “qualified charitable distribution” (QCD), plus connue sous le nom de “Charitable IRA Rollover” (transfert d’IRA à des fins caritatives). Il s’agit d’un moyen simple et pratique de faire un don à partir de ce qui pourrait être l’un des principaux actifs de vos clients. Il peut vous permettre de maintenir, voire d’augmenter vos dons en fonction de l’évolution de leurs liquidités à la retraite et peut être pris en compte dans le calcul de la distribution minimale requise. Pour être admissible, le transfert doit être effectué directement de votre IRA à une œuvre de bienfaisance, ne doit pas excéder 100 000 $ et doit être effectué en une seule fois. Les IRA Rollover charitables ne peuvent pas être versés à des donor-advised funds ou à des véhicules de revenu viager tels que les charitable gift annuities ou les charitable remainder trusts.

Les comptes de retraite individuels (IRA) sont destinés à soutenir le style de vie de votre client pendant sa retraite. Si ces fonds ne sont pas nécessaires pour leurs dépenses quotidiennes, ils peuvent les utiliser pour soutenir leurs objectifs caritatifs en désignant la Community Foundation comme bénéficiaire. L’efficacité fiscale est maximisée car il n’y a pas d’impôt sur les successions ou sur les revenus attribués aux actifs de l’IRA dont ils ont fait don. Cette option permet d’affecter 100 % des actifs de l’IRA à une œuvre de bienfaisance qui leur tient à cœur et permet également à leur succession de bénéficier d’une déduction de l’impôt sur les successions pour les œuvres de bienfaisance.

La Community Foundation propose une gamme de fonds caritatifs, permettant à vos clients de choisir le véhicule le mieux adapté à leurs objectifs philanthropiques. La Community Foundation étant une organisation caritative publique indépendante, toutes les contributions donnent droit à une déduction fiscale immédiate et de nombreuses contributions peuvent donner droit à une déduction fiscale plus importante que celles versées à d’autres entités caritatives telles que les fondations privées. Pour tous nos fonds, nous procédons à une vérification préalable des demandes de subvention, nous émettons des chèques de subvention et nous fournissons une assistance au personnel par le biais d’un large éventail de services aux donateurs.