Незважаючи на нещодавні повідомлення про зниження на 55% благодійних пожертв 50 найбільших донорів США у 2022 році, гучні пожертви донорів, пов’язаних з відомими бізнесами, зберегли своє місце в центрі уваги, навіть попри нещодавню волатильність ринку та постійне занепокоєння щодо інфляції та процентних ставок. Нещодавніх прикладів чимало, зокрема минулорічний подарунок компанії Patagonia від її засновника Івона Шуйнара; широко відома щедрість філантропів Мелінди Френч Гейтс і Маккензі Скотта; а також частина коштів, потенційно вартістю 5 мільярдів доларів, від можливого продажу ресторанів Subway, які мають надійти до благодійних фондів.
Ми спостерігаємо подібну картину на місцевому рівні. Минулого року п’ять подарунків після продажу бізнесу створили благодійні фонди у Фонді громади. Вони стали результатом продажу бізнесу в Сиракузах, де власники або працівники отримали виручку від продажу або відстрочену компенсацію. У кожному випадку донор був пов’язаний з професійним консультантом, який знав про податкові пільги, гнучкість і благодійний вплив, що надаються даруванням до фонду, керованого донором, або іншого типу фонду при Фонді громади.
Як консультант власників бізнесу, ви можете допомогти своїм клієнтам використати потенційні майбутні події, пов’язані з ліквідністю, для підтримки суспільно значущих справ, які їх найбільше хвилюють. Для передпродажної передачі частки власності в бізнесі на благодійність, попереднє планування має вирішальне значення. Ці транзакції пов’язані з низкою складних моментів, пов’язаних, головним чином, з термінами здійснення благодійних пожертвувань у зв’язку з укладанням угоди купівлі-продажу. Найкращі результати досягаються за допомогою продуманого, багатоетапного процесу.
Багато успішних угод з продажу закритого бізнесу відбуваються лише після кількох років планування – і здебільшого це планування відбувається задовго до того, як потенційні покупці починають цікавитися компанією. Цей період планування – важливий час для вашого клієнта, щоб розглянути можливість передачі частки власності в компанії фонду, керованому донором, або іншому типу фонду Фонду громади. Це особливо актуально, знаючи, що в деяких випадках дохід від акцій, якими володіє фонд, буде захищений від податків на приріст капіталу, якщо бізнес врешті-решт буде продано, що залишить більше грошей на підтримку улюблених справ клієнта.
Ви навіть можете заохотити свого клієнта передавати акції фонду або іншій благодійній організації частинами протягом періоду планування виходу з бізнесу (до того, як буде знайдено покупця). Це може допомогти уникнути враження, що подарунок є частиною продажу бізнесу і має на меті ухилення від сплати податків. Якщо податкова визначить, що передача акцій на благодійність і продаж компанії є однією подією – “поетапною операцією” – податкові пільги благодійного вирахування можуть бути скасовані.
Іншою важливою частиною процесу є забезпечення належної оцінки акцій незалежним і кваліфікованим оцінювачем для цілей благодійних відрахувань, коли власність передається на благодійність.
Якщо ваш клієнт продає свій бізнес без передачі права власності, у нього є можливість зробити благодійний внесок у вигляді грошових коштів після продажу. Хоча такий підхід не дозволяє уникнути отримання доходу від приросту капіталу, він дозволяє отримати благодійне вирахування, яке може бути ефективним для зменшення податку на прибуток, що підлягає сплаті в рік продажу.
Якщо ця тема вас зацікавила, ми запрошуємо вас приєднатися до нас 5 жовтня на нашому щорічному семінарі з підвищення кваліфікації для консультантів. Цього року запрошений спікер, Тіффані Хаус, обговорить питання спадкоємності бізнесу, пенсійного та благодійного планування для підприємців та власників бізнесу. Тіффані розгляне інструменти податкового планування для різних типів корпоративних структур та надасть реальні приклади продажу бізнесу, які покажуть, як створити оптимальні результати для власників/клієнтів бізнесу та суспільства.
У ЦЕНТРІ УВАГИ – ДІМ ТІФФАНІ
Тіффані Хаус – стратег з питань оподаткування, нерухомості та благодійності. Вона працює консультантом з сім’ями та допомагає їм пройти через складні та важливі ситуації, включаючи передачу бізнесу, планування благодійності, планування нерухомості на основі цінностей та податкові проблеми. Вона працює з іншими консультантами та як зв’язкова особа з командою консультантів, щоб підвищити ефективність, забезпечити всебічний огляд можливостей та гарантувати, що інтереси клієнтів завжди на першому місці. Тіффані є віце-президентом Thompson & Associates, а також президентом податкової стратегії та стратегії управління нерухомістю та Інституту планування подарунків.
Тіффані використовує свій досвід підприємця, фінансового консультанта (у відставці), бізнес-стратега та фандрейзера, щоб допомогти своїм клієнтам та донорам досягти оптимальних результатів у їхніх унікальних обставинах. Для Тіффані важливо бути активним членом спільноти. Вона є колишнім президентом Круглого столу запланованих пожертв Арізони (PGRT), президентом організації Check for a Lump! та членом правління Junior Achievement of Arizona. Вона є членом Президентського клубу Університету штату Арізона (ASU), брала участь в Організації підприємців (EO) та активно займається особистим розвитком разом з Landmark. Вона є ментором Ініціативи зі створення цільового капіталу Фонду громади Арізони (AEBI) та випускницею 31-го лідерського класу Скоттсдейла.
