Tres clientes. Tres soluciones. Un tema común.
¡Hemos doblado la esquina hacia el cuarto trimestre! A medida que el año natural se acerca a su fin, probablemente sepas que las donaciones benéficas no sólo son importantes para tus clientes como acto de generosidad, sino también como una poderosa herramienta de planificación fiscal.
Considera las siguientes situaciones hipotéticas de clientes:
Quieres ayudar a Emily Harper a que se beneficie de detallar las deducciones.
Tu cliente, la Dra. Emily Harper, médica casada de 62 años, lleva mucho tiempo apoyando a muchas organizaciones benéficas locales con donaciones anuales que ascienden a unos 20.000 $. Aunque generosa, sus donaciones no han superado la deducción estándar según la ley fiscal actual, lo que significa que ha recibido poco o ningún beneficio fiscal por sus contribuciones. Has aconsejado a Emily que 2026 traerá aún más limitaciones a su capacidad de deducir las contribuciones benéficas.
En colaboración con la fundación de la comunidad, estás organizando que Emily aporte 100.000 dólares de acciones apreciadas este diciembre para establecer un fondo asesorado por donantes. Esta gran aportación de un solo año le permitirá detallar las deducciones para 2025 y maximizar su ahorro fiscal, al tiempo que conserva la flexibilidad para recomendar donaciones de 20.000 $ anuales a sus organizaciones benéficas favoritas durante los próximos cinco años. Al adelantar su filantropía, Emily no sólo se aseguró una deducción significativa incluso con los umbrales de deducción estándar más elevados vigentes, sino que también evitó la posible exposición a las próximas normas de “suelo y tope”del IRS en virtud de la Ley de la Gran Cuenta Única.
Te preocupan las posiciones concentradas en acciones de Jonathan Lee
Jonathan Lee, ejecutivo de 58 años, ha acumulado una posición significativa en una de sus acciones favoritas durante las dos últimas décadas. Como asesor de Jonathan, te preocupa cada vez más el riesgo de
En colaboración con la fundación comunitaria, conseguiste que Jonathan donara 250.000 $ de sus apreciadas acciones para crear un fondo asesorado por donantes. Esta medida cumplió dos objetivos fundamentales: permitió a Jonathan eludir el impuesto sobre plusvalías de las acciones donadas y le dio derecho a una deducción benéfica completa por el valor justo de mercado de las acciones en la fecha de la donación. Ahora, en lugar de firmar cheques anuales con dinero después de impuestos, Jonathan puede recomendar donaciones de su fondo asesorado por donantes a lo largo del tiempo, manteniendo su patrón de donaciones y disfrutando de una importante eficiencia fiscal. Además, al aportar acciones en lugar de efectivo, Jonathan transformó una participación concentrada en capital benéfico diversificado.
Margaret Davis tiene más dinero en sus cuentas IRA del que jamás necesitará.
Tu cliente, Margaret Davis, tiene 74 años. Sigue percibiendo ingresos por derechos de autor de varios libros que escribió a lo largo de su carrera como novelista de éxito. Margaret también posee varias cuentas individuales. Sus ingresos por derechos de autor son más que suficientes para cubrir sus gastos de manutención; sencillamente, no necesita las Distribuciones Mínimas Obligatorias de sus cuentas IRA. Sin embargo, le has aconsejado que tiene que hacer esas distribuciones según las normas del IRS.
Hace poco, Margaret te envió un artículo que leyó en el Wall Street Journal sobre las Distribuciones Benéficas Cualificadas, o QCD. Te enteras de que Margarita, por tener más de 70 ½ años, puede destinar hasta 108.000 $ (el límite de 2025) a organizaciones benéficas cualificadas. Sugieres que Margarita establezca un fondo designado en la fundación comunitaria para recibir sus QCD. El fondo designado, a su vez, apoyará al refugio de animales local, donde Margaret ha sido voluntaria durante décadas, incluso después de que Margaret fallezca. Además, los dólares del QCD se excluyen de los ingresos de Margaret y satisfacen una parte de su RMD. El QCD también reduce la exposición de Margaret a los recargos del Importe de Ajuste Mensual Relacionado con los Ingresos de Medicare (IRMAA), beneficios que no se habrían acumulado si simplemente hubiera donado dinero en efectivo después de impuestos.
Si entre tus clientes hay personas como Emily, Jonathan y Margaret, llama a la Fundación Comunitaria. Estamos aquí para ayudarte a ti y a tus clientes a cumplir sus objetivos benéficos, haciendo que nuestra comunidad y las vidas de las personas que viven aquí sean aún mejores para las generaciones venideras. Desde los fondos asesorados por el donante hasta las dotaciones designadas, estas herramientas proporcionan una base dinámica y flexible para una cartera benéfica integral, construida para adaptarse a los cambios del entorno fiscal y las prioridades de la comunidad.
