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Philanthropie familiale : Préparer la prochaine génération à la réussite

Justin Miller, directeur national de la planification du patrimoine chez Evercore Wealth Management, nous parle de l'importance de la philanthropie familiale et de la préparation des générations futures à la réussite.

Justin Miller, J.D., LL.M., TEP, AEP®, CFP® (en anglais)

Pour les parents et les grands-parents qui souhaitent transmettre des valeurs aux générations futures et créer un héritage durable, la philanthropie familiale est incontournable.

Les avantages de la philanthropie sont extraordinaires et bien documentés. Le don peut accroître le bonheur et la satisfaction, augmenter l’espérance de vie, réduire le stress et atténuer la dépression [1].
[1]
.

Cependant, la philanthropie familiale ne consiste pas seulement à donner aux autres, mais aussi à donner ensemble, en famille. Les dons collectifs, communautaires et coopératifs contribuent à renforcer les liens familiaux et à consolider les valeurs de la famille. En aidant les clients à prendre des décisions de donation en famille, nous pouvons permettre aux jeunes membres de la famille de nos clients d’acquérir un large éventail de compétences, notamment en matière de communication, de négociation, de partage des décisions, de leadership, de responsabilité, d’investissement, d’éducation financière et de responsabilité à l’égard d’autrui. En outre, la philanthropie familiale permet d’enseigner les mêmes compétences que celles qui sont nécessaires pour préparer la jeune génération à gérer et à accroître le patrimoine familial à l’avenir.

MISE EN PLACE D’UN PROGRAMME DE PHILANTHROPIE FAMILIALE

La philanthropie familiale ne se limite pas aux familles les plus riches qui possèdent des fondations privées. Les fonds orientés par le donateur constituent une ressource très rentable pour les parents ou les grands-parents qui souhaitent mettre en place des programmes de philanthropie familiale pour les jeunes membres de leur famille. Parce que ces fonds offrent généralement des plateformes en ligne conviviales sans les dépenses et les contraintes administratives d’une fondation privée, ils constituent souvent le véhicule caritatif idéal pour aider la jeune génération à faire partie d’un programme de philanthropie familiale.

Avant de s’engager dans la philanthropie familiale, il est important que la génération aînée organise d’abord une réunion de famille, qui devrait inclure une discussion significative sur la philanthropie – idéalement, une réunion à laquelle chaque membre de la famille participe de manière proactive. Des recherches ont montré que les conversations entre parents et enfants sur la charité ont un impact positif encore plus grand sur les enfants que les parents qui servent de modèles silencieux par leur propre activité philanthropique[2].
[2].

Avec l’aide supplémentaire d’un facilitateur professionnel neutre, cette réunion de famille pourrait également bénéficier d’exercices de communication efficaces pour aider les membres de la famille à découvrir leurs valeurs et leur vision communes.

Les enfants peuvent participer à un programme de philanthropie familiale dès l’âge de cinq ans et peuvent commencer à jouer un rôle plus important dans l’administration et les investissements du programme de philanthropie familiale avant l’adolescence. Les clients peuvent souhaiter fixer des normes de performance pour chaque subvention accordée dans le cadre du programme de philanthropie familiale, et les organisations caritatives sélectionnées qui atteignent ces normes peuvent se voir allouer davantage de fonds dans les années à venir.

Les enfants peuvent proposer et défendre une demande de subvention, ce qui peut inclure des visites sur le site du bénéficiaire proposé et des entretiens. Un programme de philanthropie familiale pourrait même exiger de chaque participant qu’il s’investisse personnellement dans l’organisation qui recevra les fonds, par exemple en faisant du bénévolat dans l’organisation ou en faisant un petit don personnel en même temps que le don plus important du programme de philanthropie familiale.

Dans le cadre du programme de philanthropie familiale, chaque membre de la famille pourrait recevoir un montant relativement faible à donner à une œuvre de charité de manière indépendante. En outre, un montant distinct plus élevé peut être mis de côté pour tous les membres de la famille (par exemple, les frères et sœurs ou les cousins) afin qu’ils puissent donner en tant qu’unité collective et qu’ils soient tenus de discuter et de convenir ensemble de l’organisation qui recevra le don.

De nombreuses organisations encouragent la participation des enfants à des activités philanthropiques et les invitent à visiter leurs installations et même à faire du bénévolat, ce qui est un excellent moyen de réunir les membres d’une même famille autour d’un objectif commun. Pour les dons plus importants, en particulier ceux dans lesquels le nom de la famille sera reconnu, l’implication de toute la famille peut contribuer à susciter un sentiment de fierté à l’égard de l’héritage familial.

Prenons l’exemple d’un couple philanthrope qui a créé un fonds à vocation arrêtée par le donateur avec 250 000 dollars d’actions valorisées, ce qui lui a permis de bénéficier d’une déduction immédiate de 250 000 dollars au titre de l’impôt sur le revenu des personnes charitables et d’une exonération de l’impôt sur les plus-values. Le couple a trois enfants, âgés de 11, 13 et 18 ans, et les parents nourrissent l’esprit philanthropique de leurs enfants en incorporant la philanthropie familiale pour aider les enfants à explorer et à développer leurs propres intérêts caritatifs.

En utilisant le fonds à vocation arrêtée par le donateur, les parents fournissent 1 000 dollars par an à chacun de leurs enfants pour qu’ils puissent faire des dons seuls et 10 000 dollars supplémentaires à leurs enfants pour qu’ils puissent faire des dons ensemble. L’année dernière, après avoir visité et fait du bénévolat dans plusieurs organisations caritatives, les enfants de 11 et 13 ans ont donné leurs 1 000 dollars à un refuge pour animaux local et l’enfant de 17 ans a donné ses 1 000 dollars à une organisation de microcrédit. Après des conversations guidées par les parents pour tenir compte des différences d’âge et de style de communication des enfants, ces derniers ont décidé de donner collectivement 10 000 dollars à une organisation de recherche sur le cancer, au nom de leur grand-père, récemment décédé d’un cancer.

Lorsque les enfants grandissent, les parents peuvent toujours élargir le programme de philanthropie familiale en augmentant les montants des dons annuels et en versant des contributions supplémentaires au fonds à vocation arrêtée par le donateur de la famille, ce qui soutiendrait une dynamique familiale positive et entraînerait des économies d’impôt supplémentaires.

En fin de compte, la bonne approche est différente pour chaque famille. Cependant, les programmes de philanthropie familiale ont en commun d’aider les jeunes membres de la famille à apprendre à la fois l’indépendance (comment être autosuffisant et subvenir à ses besoins) et l’interdépendance (comment être émotionnellement, économiquement, écologiquement et moralement responsable vis-à-vis des autres membres de la famille). Avec un tel impact positif, la philanthropie familiale devrait être une priorité pour chaque famille qui s’engage sur la voie d’une gouvernance saine.


[1]
Dunn EW, Aknin LB, Norton MI, “Spending money on others promotes happiness”, Science, Vol. 319, numéro 5870, 21 mars 2008 ; Harbaugh W, Mayr U, Burghart D, “Neural Responses to Taxation and Voluntary Giving Reveal Motives for Charitable Donations”, Science, Vol. 316, numéro 5831, 15 juin 2007.


[2]
“Women Give 2013 : New Research on Charitable Giving by Girls and Boys,” Lilly School of Philanthropy, Indiana University, Women’s Philanthropy Institute, déc. 2013.

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